Как оформить предоставление займа генеральному директору?

Comments

• ОльгаВега,  договор с ним заключите обязательно. Только учтите, займ для сотрудника совсем уж беспроцентным не будет. У него материальная выгода возникает, которая облагается НДФЛ 35%. Она равна 2/3 ставки рефинансирования, т.е. сейчас 7% годовых. Налог надо будет удерживать и перечислять ежемесячно.
• Федорова Любовь, спасибо! 
  Т.е. я правильно понимаю, он хочет взять займ в размере 200 тысяч. на год и если прописать проценты 7% годовых (меньше нельзя) например, то выгода не возникает и он уплачивает проценты , которые будут являться внереализационным доходом. А если не прописывать, то 35% когда и как уплачиваются ежемесячно, не поняла? Пожалуйста, объясните, если можете.
• ОльгаВега, 
  7% это 2/3ставки рефинансирования, на сегодняшний день она 10,5% , иногда ее меняют, придется следить за этим. 7% от 200 тысяч в год - 14000 - это налоговая выгода при совсем беспроцентном займе. Если займ процентный, но меньше 7%, то налоговая выгода - разница. НДФЛ 35% вычисляется ежемесячно и должен быть перечислен в бюджет
  
  Чтобы долго формулы не писать, покажу расчет на примере февраля, дальше сами разберетесь:
  10,5*2/3 /365*28 = 0,54
  200000 * 0,54% = 1080
  1080*35% =378 руб
  378руб за февраль - НДФЛ с материальной выгоды, который вы должны удержать при первой же выплате зарплаты в марте и перечислить в бюджет по отдельному КБК, не на тот, куда с зарплаты. в отчет 6-НДФЛ и 2-НДФЛ это тоже попадает. Все это будет продолжаться, пока займ не вернет.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: на сегодняшний день она 10,5% , иногда ее меняют, придется следить за этим.

  Вот-вот, нужно отслеживать размер ставки рефинансирования (ключевой ставки). 10,5% она составляла по 18.09.2016, после чего она менялась 8 раз. С 12 февраля 2018 года она составляет 7%.
  
  7% * 2/3 = 4,67%  При  процентной ставки по займу 4,67% и выше материальной выгоды не возникает. Проще заключать процентный заем, чем беспроцентный. Проценты можно уплатить при возврате займа, то есть 1 раз в год и не заморачиваться с ежемесячной уплатой НДФЛ по беспроцентному займу.
  
  

  Цитата: 10,5*2/3 /365*28 = 0,54200000 * 0,54% = 10801080*35% =378 руб378руб за февраль - НДФЛ с материальной выгоды,

  Расчет неверный, поскольку ставка указана неверно.
• Nataly S,  извините, но если бы мне надо было зачем-то это отслеживать по работе, я бы это сделала.
• Интересный подход. 🤔
  Как для себя,
  
  

  Цитата: если бы мне надо было зачем-то это отслеживать по работе, я бы это сделала.

  так можно и уточнить, а как для коллеги, то не обязательно? Можно любое число написать?
  

  Цитата: на сегодняшний день она 10,5%

  🤯
  Посмотреть ставку в интернете - минутное дело. Зачем вводить в заблуждение?
• Добрый день! Получается, что проще заключить договор с процентами? Посмотрела ставку, получается с 12 февраля 2018 по 26 марта 2018 она равна 7,5%. И получается 7,5%*2/3=5%. И если мы пропишем в договоре 5% и выше в год, получается что нет материальной выгоды и сумма займа = 200000, а возвращает через год 210000 при условии проценты равны 5%. 
  Проценты будут являться внереализационными доходами (начисление ежемесячное). И не будет никакого НДФЛ? Ни в какой отчётности 200000 не будут учитываться, а только проценты, как внереализационный доход? Вопрос удалён модератором. и спасибо огромное за ответы.
• Цитата: И если мы пропишем в договоре 5% и выше в год, получается что нет материальной выгоды и сумма займа = 200000, а возвращает через год 210000 при условии проценты равны 5%.

  Правильно.
  
  

  Цитата: Проценты будут являться внереализационными доходами (начисление ежемесячное).

  Бухучете - да, а в налоговом учете - в зависимости от применяемой системы налогообложения.
  

  Цитата: И не будет никакого НДФЛ?

  Верно.
  

  Цитата: Ни в какой отчётности 200000 не будут учитываться, а только проценты, как внереализационный доход?

  Верно.
  

  Цитата: И договор заключается на год и если ставка рефинансирования будет меняться, не нужно дополнительными соглашениями менять процентную ставку по договору займа? Поправьте меня, пожалуйста, если неправильно

  Это новый вопрос, который следует обсуждать в отдельной теме. Таковы Правила форума.
• Nataly S, спасибо большое за ответы!!!!